PERP
Ce dispositif a pour objectif d'accorder aux épargnants la possibilité de se constituer une retraite complémentaire par capitalisation en bénéficiant de la déductibilité des versements. Le plafond d’investissement est de 10 % du revenu imposable de N-1. Vous avez la possibilité de récupérer les plafonds non utilisés les 3 années précédentes.
Les sommes versées sur cette typologie de contrat vous permettront de percevoir, lors de votre départ en retraite, une rente viagère ou selon votre choix de récupérer un capital à hauteur de 20% et le reste en rente. Son fonctionnement se distingue en deux phases différentes :
La phase d’épargne
Durant cette période, son mode de fonctionnement est similaire au contrat d’assurance-vie. Vous avez les mêmes choix de supports d’investissement. Durant cette période, en revanche, votre capital est bloqué sauf dans les cas de déblocages anticipés suivants :
- Invalidité,
- Décès du conjoint,
- Expiration des droits aux allocations chômage,
- Surendettement,
- Cessation d’activité non salariée à la suite d’un jugement de liquidation judiciaire.
En cas de décès avant la perception de rente, certains contrats prévoient une contre assurance-décès. Dans ce cas, un capital ou une rente sera versé aux bénéficiaires désignés.
La phase de rente
Lors de la liquidation de votre retraite, la compagnie d’assurance va calculer le montant de la rente viagère qui vous sera reversée en fonction de l’évolution de la table de mortalité. En cas de décès, cette rente peut être réversible au conjoint survivant ou aux héritiers. Certains contrats proposent d'autres options comme la rente par paliers ou la rente avec annuités garanties.